Paiements et comptes commerciaux
Webinaire sur les crédits de paiement ouverts sur le relevé de compte dans le GLCC (RC)

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Date : Mercredi le 24 mai 2017
Heure : De 12 h 30 à 14 h, heure avancée de l'Est
Numéro de la réunion : 556 236 793

Historique et contexte – crédit du RC

Présentation de la compensation

Nouvelle présentation des crédits le 25 août 2016

RC du 25 août par opposition à celui du 26 août
25 août – Crédits de paiement inclus 26 août – Crédits de paiement supprimés
Transactions : (-329.18 $) Transactions : 2 434.12 $
Autres frais (dû) : 0.00 $ Autres frais (dû) : 0.00 $
Montant total à payer : (-329.18 $) Montant total à payer : 2 434.12 $

Situation actuelle

Raisons pour lesquelles des crédits de paiement pourraient exister

Incidence sur le RC

Aperçu des règles de compensation

De façon générale, les paiements sont portés au compte selon l'ordre suivant :

  1. Frais pour paiement refusé (chèque sans provision [CSP]) de 25 $ et autres frais;
  2. frais administratifs pour K23;
  3. pénalités (K9, sanction de déclaration tardive [SDT] et avis de cotisation de pénalité [ACP]);
  4. frais d'intérêts pour comptes en souffrance;
  5. toute autre transaction exigible pendant le mois.
Débit - Courtier A Débit - Courtier B

Débit - Importateur/expert-conseil/indiqué G ou I

Crédit - Courtier A
Compense
Crédit - Courtier A
Ne compense pas
Crédit - Courtier A
Ne compense pas
Crédit - Courtier B
Ne compense pas
Crédit - Courtier B
Compense
Crédit - Courtier B
Ne compense pas
Crédit - Importateur/expert-conseil
Ne compense pas
Crédit - Importateur/expert-conseil
Ne compense pas
Crédit - Importateur/expert-conseil
Compense

Calendrier de rapprochement

Processus mensuel – Grand livre des comptes client (GLCC)
Jour du mois Activité du GLCC
25 (Début de la nouvelle période 1) Le relevé de compte est généré pour la période précédente.
31 Le paiement est dû pour la période précédente (dernier jour du mois).
16 Les versements sont traités manuellement.
17 Le rapport des crédits/inactifs est exécuté.
18 Les versements automatiques sont exécutés.
19 Révision manuelle de la liste d'exception de versement.
15 – 23 La compensation pour les transactions de périodes antérieures, jusqu'à et y compris le dernier jour du mois précédent, doit avoir lieu avant d'exécuter tous les décaissements.
24 (Fin de la période 1) Compensation pour toutes les transactions, jusqu'à et y compris le dernier jour, de la période courante.
25 (Début de la nouvelle période 2) Le relevé de compte (RC) est généré pour la période précédente.
Pièces de crédit réduisant le montant total à payer du solde d'ouverture restant pendant plusieurs mois
En-têtes du RC Logique avant mai Logique après mai
Mois 1 – Solde d'ouverture 0 $ ($5 000)
Mois 1 – Transactions $3 000 $3 000
Mois 1 – Autres transactions (2 000 $) (2 000 $)
Mois 1 – Montant total à payer 1 000 $ (4 000 $)
Paiement (1 000 $) 0 $
Mois 2 – Solde d'ouverture 0 $ (4 000 $)
Mois 2 – Transactions 4 000 $ 4 000 $
Mois 2 – Autres transactions (2 000 $) (2 000 $)
Mois 2 – Montant total à payer 2 000 $ (2 000 $)
Pièces de crédit compensant le mois 1 et versées au cours du mois 2
En-têtes du RC Logique avant mai Logique après mai
Mois 1 – Solde d'ouverture 0 $ (5 000 $)
Mois 1 – Transactions 3 000 $ 3 000 $
Mois 1 – Autres transactions (2 000 $) (2 000 $)
Mois 1 – Montant total à payer 1 000 $ (4 000 $)
Paiement (1 000 $) 0 $
Versement 2 000 $ 2 000 $
Mois 2 – Solde d'ouverture 0 $ (2 000 $)
Mois 2 – Transactions 4 000 $ 4 000 $
Mois 2 – Autres transactions 0 $ 0 $
Mois 2 – Montant total à payer 2 000 $ 2 000 $
Paiements sur un B2 qui ne figurent pas sur le RC
En-têtes du RC Logique avant mai Logique après mai
B2 – Dû le 26 mai 2 000 $ 2 000 $
Paiement – 24 mai (2 000 $) (2 000 $)
Solde d'ouverture 0 $ (2 000 $)
Transactions 4 000 $ 4 000 $
Autres transactions 2 000 $ 2 000 $
Montant total à payer 6 000 $ 4 000 $
Paiements provisoires qui ne figurent pas sur le RC
En-têtes du RC Logique avant mai Logique après mai
Sécurité 250 000 $ 250 000 $
Paiement – 15 mai (250 000 $) (250 000 $)
Solde d'ouverture 0 $ (250 000 $)
Transactions 500 000 $ 500 000 $
Autres transactions 0 $ 0 $
Montant total à payer 500 000 $ 250 000 $
Paiements en double ou trop-payés qui ne produisent pas le montant total dû exact - RC du courtier
En-têtes du RC Logique avant mai Logique après mai
Mois 1 – Montant total à payer sur le RC du courtier 6 700 $ 6 700 $
Paiement du courtier (6 700 $) (6 700 $)
Paiement de l'importateur (pour les transactions des courtiers) (6 700 $) (6 700 $)
Mois 1 – Montant total à payer 1 000 $ (4 000 $)
Mois 2 – Solde d'ouverture 0 $ (6 700 $)
Mois 2 – Transactions 10 000 $ 10 000 $
Mois 2 – Autres transactions (2 000 $) (2 000 $)
Mois 2 – Montant total à payer 8 000 $ 1 300 $

RC du 25 mai – Scénarios

Scénario 1 – Crédit important sur le RC du courtier pour les montants de TPS ou de GDI (importateur)

Scénario 2 – Crédit important sur le RC du courtier pour les importateurs « ordinaires »

Scénario 3 – Crédit important pour le compte-garantie du courtier

Coordonnées

Boîte de réception de la GCRA
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